Coloro che hanno stipulato un mutuo per acquistare la casa in cui vivono possono usufruire di particolari agevolazioni in sede di dichiarazione dei redditi. Vediamo di che si tratta e chi ne ha diritto
Sicuramente la soddisfazione รจ tanta, ma anche le spese lo sono e il mutuo contratto con la banca ti accompagnerร certamente per piรน di qualche anno.
Ricorda che, se ti trovi in questa situazione, per te cโรจ un aiutino: una sorta di bonus che potrebbe arrivare fino ad un massimo di 760 euro.
Piรน che di un bonus vero e proprio, si tratta di un’agevolazione fiscale che consiste nella possibile detrazione, nella dichiarazione dei redditi, degli interessi passivi che hai pagato alla banca, delle spese e oneri accessori. In parole semplici, lo Stato ti restituisce una parte di questi interessi, fino a un massimo di 4.000 euro all’anno.
Piรน precisamente, la detrazione fiscale viene calcolata nella misura del 19% su un massimo di 4000 euro, ovvero 760 euro.
La decurtazione tocca nellโanno in cui le spese sono state realmente sostenute, al di lร della data di scadenza.
Vediamo ora quali sono le condizioni che devono sussistere per avere questa agevolazione.
La detrazione sugli interessi passivi dei mutui spetta a colui che รจ proprietario dellโimmobile, titolare del contratto di mutuo e residente nellโabitazione. Il contratto di mutuo deve essere:
- garantito da ipoteca immobiliare;
- stipulato non oltre i 12 mesi prima dellโacquisto dellโimmobile o non oltre i 12 mesi dopo.
- la residenza non sia stata spostata per motivi di lavoro o per ricovero;
- nellโabitazione sia residente un familiare (un figlio o il coniuge) che apparteneva al nucleo originario.
Se il mutuo risulta cointestato, a ciascun mutuatario spetta la detrazione in base alla quota di interessi.
Dopo aver visto a chi spetta la detrazione, ora cerchiamo di capire quali sono gli interessi passivi, le spese e gli oneri accessori per i quali si ottiene la detrazione.
Nel primo anno dalla stipula del mutuo, le spese e gli oneri accessori, su cui รจ possibile calcolare la detrazione, sono rappresentati dalle spese indispensabili per la stipula del contratto di mutuo: onorario del notaio, spese ipotecarie e di perizia.
Gli interessi passivi, invece, sono di tre tipi:
- interessi convenzionali (o negoziabili): interessi concordati fra chi contrae il mutuo e lโistituto di credito che lo eroga, il cui valore viene fissato al momento della stipula del contratto di mutuo;
- interessi legali: interessi stabiliti per legge; il loro valore, definito dal Ministero dellโEconomia e delle Finanze, ha lo scopo di coprire lโeventuale aumento dellโinflazione e la conseguente perdita di valore del denaro;
- interessi di mora: interessi applicati solo nel caso in cui il debitore รจ in ritardo nel pagamento delle rate di restituzione. Sono stabiliti per legge e pubblicati sulla Gazzetta Ufficiale, a cura del Ministero dellโEconomia e delle Finanze. Decorrono dal giorno successivo alla scadenza del termine di pagamento.
Per portare in detrazione gli interessi passivi sulla dichiarazione dei redditi si dovrร allegare la Certificazione degli interessi del mutuo, un documento in cui la banca attesta gli interessi effettivamente corrisposti tramite le rate di restituzione. Le banche inviano questo documento per posta, oppure si puรฒ scaricare facilmente dallโarea personale della home banking.
ร bene comunque avere a portata di mano, nel caso di controlli da parte dellโAgenzia delle Entrate:
- il contratto di mutuo stipulato con lโIstituto di Credito;
- il rogito;
- la certificazione della banca riguardante gli interessi pagati nel corso dell’anno e la quota di capitale residuo;
- eventuali altri documenti rilasciati dallโIstituto di Credito riguardanti oneri accessori e spese.
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