Calcolo Tasso di Usura basato sui TEGM Terzo Trimestre 2024 #finsubitoagevolazioni

Nota: se ai fini dell’usura intendi considerare anche il tasso di mora devi aggiungerlo al tasso di interesse.

Da aprile 2011 il tasso medio del Leasing Immobiliare
è suddiviso tra fisso e variabile (decreto 26 marzo 2010).

NOTA: nel 2010 è entrata in vigore una nuova griglia di rilevazione dei tassi medi
introdotta per la prima volta con il decreto ministeriale del 26 marzo 2010.
Le voci di questa nuova griglia di rilevazione dei tassi medi hanno poi subito ulteriori variazioni come indicato nella legenda.

Il Tasso di Usura

Il Ministero del Tesoro rileva ogni trimestre il Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM)
degli interessi praticati dallintero sistema bancario e finanziario italiano;
i tassi medi comprendono spese e commissioni ma non la commissione di massimo scoperto.

Ai fini della determinazione degli interessi usurari ai sensi dell’Art. 2 della
legge n. 108/1996,
i tassi rilevati devono essere aumentati della met.
Esempio: se il tasso medio dei mutui a tasso fisso in un determinato trimestre è il 5%, il tasso di usura per lo stesso trimestre è il 7,5%.

I tassi “tassi di usura” o “tassi usurari” costituiscono il livello massimo oltre il quale si configura il reato di usura.

Nuovo Metodo di Calcolo in vigore dal 14 maggio 2011

L’ Art. 8, comma d, del D.L. 13 maggio 2011, n. 70, modifica radicalmente il metodo di calcolo del tasso si usura stabilendo che, il limite oltre il quale gli interessi
sono ritenuti usurari calcolato aumentando il tasso effettivo globale medio (TEGM) del 25%, ad aggiungendo al valore ottenuto un margine di ulteriori quattro punti percentuali.
La differenza tra il tasso di usura e il tasso medio non pu essere comunque superiore a otto punti percentuali.
Sulla base dell’esempio precedente avremo quindi che il nuovo tasso di usura relativo ad un TEGM del 5% sar uguale a: 5 + 1,25 + 4 = 10,25
(il valore 1,25 il 25% di 5).

Per ulteriori approfondimenti leggi l’articolo pubblicato.

Questa utility stata aggiornata con le ultime disposizioni mantenendo comunque attiva la metodologia di calcolo per periodi antecedenti; poich l’applicazione richiede
l’inserimento di anno e mese, e non di una data, abbiamo stabilito convenzionalmente che fino a maggio 2011 (compreso) sar applicato ancora il vecchio metodo di calcolo
mentre da giugno 2011 (compreso) quello nuovo.
Quindi, chi vuole calcolare il tasso di usura in una data compresa tra il 14 ed il 31 maggio potr utilizzare come mese di riferimento giugno 2011, mentre per calcolare
il tasso di usura tra il 1 ed il 13 maggio si pu usare come mese di riferimento maggio 2011.

Tasso di Interesse: TAN e TAEG

La percentuale da inserire nel campo “Tasso di interesse”, per verificare se questo superiore al tasso di usura,
deve essere conosciuta preventivamente.
Inizialmente si considerava come riferimento per il raffronto con il tasso di usura il cosiddetto TAN
(Tasso Annuale Nominale), che un tasso stabilito contrattualmente quando si richiede un fido bancario o qualsiasi altra forma di finanziamento.
In altre parole, il TAN il tasso di interesse richiesto dall’istituto di credito per la concessione del finanziamento, calcolato in percentuale sul capitale finanziato
(qui si innesta la problematica dell’ anatocismo,
ovvero l’applicazione degli interessi sugli interessi).
Successivamente si sentita le necessit di adeguare la normativa in modo da contemplare le molteplici realt presenti nel mondo creditizio
e nel contempo tutelare maggiormente i consumatori, arrivando a formulare una definizione pi completa di “tasso di interesse”,
che tenesse conto anche di tutti gli oneri supplementari gravanti sul beneficiario del finanziamento.
Si arriva cos a definire il cosiddetto TAEG (Tasso Annuo Effettivo Globale) che, oltre al TAN, incorpora anche tutte le spese e gli oneri (fissi e variabili)
per l’erogazione del finanziamento.

NOTA:
Nel caso in cui si ritiene necessario considerare per il calcolo anche il tasso di mora, secondo quanto stabilito in alcune recenti sentenze della Cassazione,
questo deve essere aggiunto al tasso di interesse prima di inserire il valore nel campo.

Normativa e Giurisprudenza

L’art. 644 del Codice Penale recita: “Per la determinazione del tasso di interesse usurario si tiene conto
delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito“.
In altri termini per calcolare il tasso effettivamente applicato in un’operazione di finanziamento si deve tener conto sia del tasso nominale calcolato sul capitale,
sia di tutti quei costi che sono strettamente correlati al finanziamento stesso (il TAEG).
Oltre al codice penale, le disposizioni in materia di usura sono contenute nella legge
L. 108 del 3/7/1996 e successive modificazioni.
Per quanto riguarda gli affidamenti (fidi) sul conto corrente si dibattutto spesso in passato se includere negli oneri di cui all’art. 644 c.p.
quella che comunemente viene definita la commissione sul massimo scoperto (CMS), ovvero un costo aggiuntivo calcolato in percentuale
sull’importo massimo dello scoperto rilevato in un determinato periodo.
A tal proposito segnaliamo le sentenze della Cassazione Penale n. 262/2010 e n. 12028/2010 in cui si ribadisce l’inclusione del CMS tra gli oneri
da considerare ai fini del tasso di usura.
La stessa Cassazione stabilisce inoltre che non si deve tener conto di eventuali indicazioni contrarie, anche se fornite dagli istituti di credito centrali,
in quanto palesemente in contrasto con l’articolo 644 del codice penale.